2月9日，中国证监会公布行政处罚，对上海思尔芯技术股份有限公司（以下简称“思尔芯”）在申请科创板首发上市过程中欺诈发行违法行为作出行政处罚。值得注意的是，该案系新《证券法》实施以来，发行人在提交申报材料后、未获注册前，查办的首例欺诈发行案件。

根据交易所披露，思尔芯在2021年8月获得受理，冲击科创板上市，其在2021年9月份就进入了问询，但最终在2022年7月终止了IPO，终止原因为公司和保荐人一同向交易所提交了首发的撤回申请。

招股书显示，思尔芯自成立以来专注于集成电路EDA领域，业务聚焦于数字芯片的前端验证，为国内外客户提供原型验证系统和验证云服务等解决方案。公司总部在上海，注册资本6000万元，实控人黄学良。

根据招股书数据，思尔芯于2018年至2021年一季度的营业收入分别为2119.44万元、7176.01万元、1.33亿元、2291.46万元，净利润分别为-621.79万元、-985.34万元、1010.72万元、-346.25万元。但实际上，思尔芯的数据是有虚假的。

2月9日公布的行政处罚显示，作为首发信息披露质量抽查企业，中国证监会于2021年12月对思尔芯实施现场检查，发现公司涉嫌存在虚增收入等违法违规事项。在思尔芯撤回IPO申请之后，对其涉嫌欺诈发行行为进行了立案调查和审理。

经查，思尔芯在公开的证券发行文件中编造重大虚假内容，其招股说明书第六节“业务与技术”、第八节“财务会计信息与管理层分析”涉及财务数据存在虚假记载，2020年虚增营业收入合计1536.72万元，占当年度营业收入的11.55%；虚增利润总额合计1246.17万元，占当年度利润总额的118.48%。

中国证监会决定，对思尔芯处以400万元罚款；对时任思尔芯董事长黄学良，时任思尔芯董事、首席执行官、总经理Toshio Nakama各处以300万元罚款；对时任思尔芯董事、资深副总裁林铠鹏，时任思尔芯董事、资深副总裁、董事会秘书熊世坤各处以200万元罚款；对时任思尔芯首席财务官黎雄应处以150万元罚款；对时任思尔芯监事会主席杨录处以100万元罚款。